Guide complet de la TPS/TVH/TVQ pour les freelanceurs canadiens (2025)

Naviguer dans les taxes de vente canadiennes en tant que freelanceur peut sembler accablant. Entre la TPS, la TVH, la TVQ et les variations provinciales, il est facile de commettre des erreurs coûteuses.

Ce guide couvre tout ce que vous devez savoir sur la conformité fiscale canadienne — des seuils d'inscription aux délais de production — pour que vous puissiez facturer correctement et éviter les pénalités de l'ARC.

Qu'est-ce que la TPS, la TVH et la TVQ ?

TPS (Taxe sur les produits et services)

Une taxe fédérale de 5 % applicable dans tout le Canada sur la plupart des biens et services.

TVH (Taxe de vente harmonisée)

Une taxe combinant le fédéral et le provincial, utilisée dans cinq provinces. Au lieu de facturer la TPS + la TVP séparément, la TVH les combine en un seul taux.

TVQ (Taxe de vente du Québec)

La taxe de vente provinciale du Québec (9,975 %), perçue en plus de la TPS. Contrairement aux autres provinces, le Québec perçoit les deux taxes séparément.

Différence clé : La plupart des provinces utilisent soit la TPS seule, soit la TVH. Le Québec est unique avec TPS + TVQ.

Taux de taxe par province (2025)

Important : Ces taux changent parfois. Vérifiez toujours les taux actuels auprès de l'ARC.

Quand s'inscrire à la TPS/TVH

La règle du seuil de 30 000 $

Vous devez vous inscrire à un numéro de TPS/TVH si :

• Votre revenu taxable total dépasse 30 000 $ au cours d'un seul trimestre civil, OU
• Votre revenu taxable total dépasse 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs

Exemple : Si vous gagnez 8 000 $/mois à partir de janvier, vous atteindrez 30 000 $ en avril. Vous devez vous inscrire et commencer à facturer la TPS/TVH.

Inscription volontaire

Vous pouvez vous inscrire avant d'atteindre 30 000 $ si vous souhaitez :

• Réclamer des crédits de taxe sur les intrants (CTI) sur les dépenses d'entreprise
• Paraître plus professionnel aux yeux des clients
• Simplifier la comptabilité dès le départ

Avantages d'une inscription anticipée :

• Récupérer la TPS/TVH payée sur les dépenses
• Éviter les problèmes d'inscription rétroactive
• Crédibilité professionnelle

Inconvénients :

• Plus de paperasse et de conformité
• Obligation de produire des déclarations régulièrement
• Les clients peuvent préférer des prix plus bas (sans taxe)

Quand facturer la taxe (et quand ne pas le faire)

Fournitures taxables

La plupart des services offerts par les freelanceurs sont taxables :

• Conception et développement Web
• Design graphique
• Services de consultation
• Services marketing
• Photographie
• Rédaction et création de contenu

Vous devez facturer la TPS/TVH sur ces services.

Fournitures détaxées

Certains biens et services ont un taux de TPS/TVH de 0 % :

• Épicerie de base
• Médicaments sur ordonnance
• Appareils médicaux
• Certaines exportations

Vous devez quand même en faire le suivi pour les rapports à l'ARC.

Fournitures exonérées

Pas de TPS/TVH facturée, et vous ne pouvez pas réclamer de CTI :

• Loyer résidentiel (long terme)
• La plupart des services de santé
• Services d'enseignement
• Services de garde d'enfants

La plupart des freelanceurs n'ont pas affaire à des fournitures exonérées.

Comment facturer correctement

Informations requises sur les factures

Si votre facture est inférieure à 30 $ :

• Votre nom commercial
• Date de la facture
• Description des services
• Montant total (taxes incluses)

Si votre facture est entre 30 $ et 149,99 $ :

• Tout ce qui précède, PLUS :
• Votre numéro d'inscription TPS/TVH
• Montant total de TPS/TVH facturé

Si votre facture est de 150 $ ou plus :

• Tout ce qui précède, PLUS :
• Nom et adresse du client
• Conditions de paiement
• Numéro d'inscription TPS/TVH affiché bien en évidence

Exemple de format de facture

Services de design ABC
No TPS/TVH : 123456789 RT0001

Facturer à : XYZ Corp
Date : 1er novembre 2025

Services :
Conception de site Web - 2 000,00 $

Sous-total : 2 000,00 $
TVH (13 %) : 260,00 $
Total : 2 260,00 $

Paiement dû : 30 jours nets

Conseil de pro : Utilisez un logiciel de facturation comme Paymavo pour calculer automatiquement les taux de taxe corrects selon la province de votre client.

Crédits de taxe sur les intrants (CTI)

Qu'est-ce que les CTI ?

Les crédits de taxe sur les intrants vous permettent de récupérer la TPS/TVH que vous avez payée sur vos dépenses d'entreprise.

Exemple :

• Vous facturez à un client 1 000 $ + 130 $ de TVH (Ontario) = 1 130 $
• Vous avez payé 500 $ + 65 $ de TVH pour des dépenses d'entreprise
• TVH nette due : 130 $ - 65 $ = 65 $

Vous ne versez que 65 $ à l'ARC au lieu de 130 $.

Dépenses admissibles aux CTI

Vous pouvez réclamer des CTI sur :

• Fournitures et équipements de bureau
• Abonnements logiciels (y compris les outils de facturation)
• Téléphone et Internet d'entreprise
• Services professionnels (comptable, avocat)
• Dépenses de véhicule (portion professionnelle)
• Loyer (portion professionnelle du bureau à domicile)
• Voyages et repas (50 % pour les repas)

Comment réclamer les CTI

1. Conservez tous les reçus indiquant la TPS/TVH payée
2. Distinguez les dépenses professionnelles des dépenses personnelles
3. Déclarez sur votre déclaration TPS/TVH
4. L'ARC peut faire une vérification, donc documentez tout

Des CTI non réclamés = de l'argent laissé sur la table.

Produire votre déclaration TPS/TVH

Fréquence de production

Production annuelle (la plupart des freelanceurs) :

• Revenu inférieur à 1,5 million $
• Produire une fois par an
• Échéance le 15 juin (si fin d'exercice le 31 décembre)

Production trimestrielle :

• Revenu de 1,5 M$ à 6 M$
• Produire tous les 3 mois

Production mensuelle :

• Revenu supérieur à 6 M$
• Produire chaque mois

Comment calculer ce que vous devez

Formule :

TPS/TVH perçue - TPS/TVH payée sur les dépenses = Montant net dû

Si négatif (vous avez payé plus que vous avez perçu), l'ARC vous rembourse.

Production en ligne

Produire via :

• Mon dossier d'entreprise (portail de l'ARC)
• IMPÔTNET (pour les déclarations plus simples)
• Logiciel de comptabilité (Wave, QuickBooks, etc.)

Échéances :

• Annuelle : 1 mois après la fin de l'exercice fiscal
• Trimestrielle : 1 mois après la fin du trimestre
• Mensuelle : 1 mois après la fin du mois

Pénalité pour production tardive : 1 % du solde dû + 0,25 % par mois (max 12 mois)

Erreurs courantes à éviter

1. Mauvais taux de taxe

Erreur : Facturer 13 % de TVH à des clients de l'Alberta (devrait être 5 % de TPS)

Solution : Utilisez un logiciel de facturation qui détecte automatiquement les taux provinciaux.

2. Ne pas s'inscrire au moment requis

Erreur : Atteindre le seuil de 30 000 $ sans s'inscrire

Conséquence : Pénalités + inscription rétroactive

Solution : Suivez vos revenus mensuellement et inscrivez-vous de façon proactive.

3. Omettre les crédits de taxe sur les intrants

Erreur : Ne pas réclamer la TPS/TVH payée sur les dépenses d'entreprise

Coût : Des centaines à des milliers de dollars en déductions perdues

Solution : Conservez tous les reçus et suivez les CTI mensuellement.

4. Mauvaise tenue des registres

Erreur : Pas de reçus, factures désorganisées

Risque : Vérification ARC échouée = pénalités + intérêts

Solution : Facturation numérique et suivi des dépenses.

5. Mélanger personnel et professionnel

Erreur : Réclamer des dépenses personnelles comme CTI d'entreprise

Risque : Pénalités ARC pour fausses déclarations

Solution : Séparez vos comptes professionnel et personnel.

Outils pour faciliter la conformité fiscale

Suivi manuel (tableurs)

Avantages : Gratuit, contrôle total Inconvénients : Long, sujet aux erreurs

Logiciel de comptabilité (QuickBooks, Wave)

Avantages : Fonctionnalités comptables complètes Inconvénients : Cher, complexe pour la facturation simple

Outils de facturation (Paymavo)

Avantages :

• Calcul automatique des taxes pour toutes les provinces
• Taux TPS/TVH/TVQ préconfigurés
• Formatage de factures conforme à l'ARC
• Création de factures rapide (30 secondes)

Inconvénients : Fonctionnalités comptables complètes limitées

Idéal pour : Les freelanceurs qui ont besoin de facturation + conformité fiscale sans la lourdeur comptable

Quand faire appel à un comptable

Envisagez un comptable si :

• Revenus supérieurs à 100 000 $
• Suivi complexe des dépenses
• Plusieurs sources de revenus
• Préparation à une vérification de l'ARC

Coût : 500 $ à 2 000 $/an pour une comptabilité freelance de base

Freelanceurs au Québec : règles spéciales

Système de double taxe

Le Québec perçoit la TPS (5 %) + la TVQ (9,975 %) séparément.

Deux inscriptions requises

• Numéro de TPS auprès de l'ARC (fédéral)
• Numéro de TVQ auprès de Revenu Québec (provincial)

Deux déclarations distinctes

Vous devez produire :

• Déclaration TPS auprès de l'ARC
• Déclaration TVQ auprès de Revenu Québec

Délais et formulaires différents.

Seuil d'inscription à la TVQ

Identique à la TPS : 30 000 $ en revenu taxable

Conseil de pro : Inscrivez-vous aux deux simultanément pour éviter toute confusion.

Étape par étape : S'inscrire à la TPS/TVH

Inscription en ligne (recommandée)

1. Accédez à Mon dossier d'entreprise ARC
2. Connectez-vous ou créez un compte
3. Sélectionnez « S'inscrire à la TPS/TVH »
4. Remplissez le formulaire RC1 :
   • Informations sur l'entreprise
   • Revenu annuel estimé
   • Fin de l'exercice fiscal
   • Fréquence de production
5. Soumettez et recevez votre numéro immédiatement (ou dans les 5 à 10 jours ouvrables)

Par téléphone

Appelez les renseignements aux entreprises de l'ARC : 1-800-959-5525

Par courrier

Remplissez le formulaire RC1 et envoyez-le à votre centre fiscal

Délai de traitement : 10 à 15 jours ouvrables

Exemple concret

Rencontrez Sarah : développeuse Web freelance

Situation :

• A gagné 35 000 $ en 2024 (a dépassé le seuil)
• Ne s'est pas inscrite à la TPS/TVH
• Les clients l'ont payée sans taxe

Problème :

• L'ARC exige rétroactivement l'inscription TPS/TVH
• Sarah doit la taxe sur toutes ses factures
• Impossible de récupérer la taxe auprès des clients (déjà payés)
• Pénalités + intérêts pour inscription tardive

Coût : ~2 500 $ en pénalités + 1 750 $ en taxes non perçues = 4 250 $ de pertes

Solution :

• Aurait dû s'inscrire en atteignant 30 000 $
• Facturer la TPS/TVH à partir de ce moment
• Réclamer les CTI sur les dépenses d'entreprise

Avec Paymavo :

• Le calcul automatique des taxes prévient les erreurs
• Le suivi des revenus vous alerte quand vous approchez du seuil
• Des factures conformes à l'ARC dès le premier jour

Points clés à retenir

✅ Inscrivez-vous à la TPS/TVH lorsque vos revenus atteignent 30 000 $
✅ Facturez les taux corrects selon la province du client
✅ Conservez tous les reçus pour réclamer les crédits de taxe sur les intrants
✅ Produisez à temps pour éviter les pénalités
✅ Utilisez un logiciel de facturation pour automatiser les calculs de taxe
✅ Les freelanceurs au Québec doivent s'inscrire séparément à la TPS et à la TVQ

En résumé : La conformité fiscale canadienne n'a pas à être compliquée. Avec les bons outils et les bonnes connaissances, vous pouvez rester en règle et vous concentrer sur votre travail.

Commencez avec une facturation conforme

Paymavo gère automatiquement la TPS/TVH/TVQ pour toutes les provinces canadiennes :

• Taux de taxe préconfigurés
• Détection de la province
• Formatage de factures conforme à l'ARC
• 15 $/mois forfaitaire (sans frais cachés)

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Dernière mise à jour : 1er novembre 2025